Как ИП должен платить 1% в ПФР при доходе более 300 тысяч рублей в год в 2016 году (по итогам 2015-го)?

Новая книга для ИП на УСН 6%

Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

Подробнее читайте вот здесь: http://ip365.ru/zakon/new-kbk-2016.html



Внимание! Важно: В связи с тем, что ФНС забирает под свое управление взносы в ПФР и ФФОМС, обязательные взносы "за себя" за 2016 год в ПФР и ФФОМС рекомендуется заплатить до 25 декабря 2016 года! Почему? Подробности читайте вот здесь: http://ip365.ru/calendar/sovet-po-vznosam-v-pfr.html

Добрый день, уважаемые предприниматели.

Скоро закончится 2015 год, а значит от ИП опять пойдет поток вопросов о том, как платить 1% при доходе более, чем 300 тысяч в год. Я ранее уже писал большую статью по этому поводу вот здесь:

http://ip365.ru/fiksirovannye-vznosy/1procent.html

Но там были приведены расчеты на 2014 год. То есть, считали 1%, который нужно было оплатить по итогам 2014 года до 1-го апреля 2015-го. Поэтому я решил обновить эту статью, чтобы не запутывать уважаемых коллег : )

Здесь же мы рассмотрим вопрос про 1%, который будем делать по итогам 2015 года, а оплатить этот 1 процент нужно будет до 1-го апреля 2016-го.

Для тех, кто не знает сколько нужно платить в ПФР и ФФОМС в 2015 году “за себя”, даю ссылки на две полезные статьи с полными разъяснениями:

  1. Фиксированные взносы в ПФР 2015
  2. Получил официальное письмо из ПФР с разъяснениями по обязательным взносам в 2015 году

То есть, строго до 31 декабря 2015 года нужно оплатить обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере, как указано в статьях выше.

Так что там с 1% при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год?

Да, это очень популярный вопрос сейчас у всех ИП. Например, часто спрашивают, “как я могу оплатить 1% при выручке выше 300 тыс. руб., если текущий год еще не закончился?”

Ответ простой – 1% можно (точнее, нужно) заплатить до 1 апреля 2016 года, по итогам 2015-го.

Поэтому сейчас платим обязательные взносы в ПФР и ФФОМС за себя (и за сотрудников), а вот по итогам 2015 года будет отстегивать 1% в ПФР до 1 апреля 2016 года.

И еще раз повторюсь, что если не знаете, что за 1%, такой, то еще раз рекомендую прочитать две статьи, о которых говорил выше.

Итак, если ИП заработает в 2015 году более, чем 300 тыс. рублей…

То в ПФР необходимо будет перечислить 18 610 рублей 80 копеек плюс 1% процент от суммы дохода, превышающих 300 000 рублей:

МРОТ * тариф * 12 месяцев + 1% от суммы превышающей 300 тыс. рублей

Рассмотрим конкретный пример:

Например, доход ИП на УСН 6% без сотрудников за 2015 год составил  500 000 рублей.

Ему следует заплатить в ПФР:

18 610,8 руб. + (500 000 – 300 000)*1% руб. = 18 610,8 + 2 000 = 20 610,8 рублей.

Возникает понятное опасение, что если у ИП был очень большой доход за год, то взнос в ПФР может достичь астрономических значений.

Не пугайтесь, есть ограничения по взносам, которые нужно платить в ПФР

Дело в том, что общая сумма страховых взносов ограничена предельной величиной. Она рассчитывается по формуле:

8МРОТ * Тариф * 12 месяцев
или
5965 * 8 * 26% * 12 = 148 886 рублей 40 копеек

Можно ли было платить 1% в течение года?

Да, можно. Например, за первый квартал Ваша общая выручка по ИП превысила 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом нагрузка равномерно распределяется в течении года. Я предпочту оплатить 1% в новом году, до 1 апреля 2016 года (мне так удобнее)

Можно ли уменьшать аванс по УСН или ЕНВД на этот самый дополнительный взнос в 1% от разницы между выручкой и 300 тыс. рублей?

Вышло новое письмо МинФина, где подробно освещен этот вопрос. Подробности вот здесь: http://ip365.ru/fiksirovannye-vznosy/minfin-otozval-pismo.html

Да, можно. Знаю, что многие так и делают для уменьшения аванса по УСН и ЕНВД. Но обращаю внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

Например, я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта. То я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал.

Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.

ИП на ЕНВД без работников может уменьшить налог по ЕНВД на всю сумму обязательных взносов, а ИП на ЕНВД с сотрудниками фиксир. взносы не учитывает.

Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год. То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.

А что если у меня ЕНВД?

В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.

А как считать 1% тем, у кого патент?

Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту за вычетом 300 000 рублей. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.

А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?

Честно говоря, не нашел такую информацию. Если Вам есть что сказать по этому поводу, то напишите в комментариях, пожалуйста. Это всем будет на пользу.

А если у меня вообще не было дохода за 2015 год и я на УСН 6%?

Значит, не платите этот 1%. Но в ЛЮБОМ случае нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя” и платить ВСЕ налоги, в соответствии с выбранной системой налогообложения для ИП.
А вот если Вы на ЕНВД или ПСН (патент), то все равно заплатите 1% от вмененного (потенциального) дохода за год.


Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

Подробнее читайте вот здесь: http://ip365.ru/zakon/new-kbk-2016.html



Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2016 год: "Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2016 году?"

knigausn2016anons.jpg

В книге рассмотрены следующие вопросы:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и взносов в 2016 году?;
  2. Как самостоятельно заполнить квитанции для оплаты взносов в ПФР, ФФОМС и аванса по УСН;
  3. Будут приведены конкретные примеры по их заполнению
  4. Приведен календарь платежей
  5. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!


Другие изменения для ИП на 2016 год:

  1. Большая сводная статья по изменения для ИП на 2016 год
  2. Как открыть ИП в 2016 году? Пошаговая инструкция для начинающих!
  3. Налоги и взносы ИП в 2016 году (статья постоянно обновляется)
  4. Фиксированные взносы для ИП без сотрудников на 2016 год
  5. Какие налоги и взносы должен платить ИП без сотрудников на упрощенке в 2016 году?
  6. Заранее подпишитесь на новую книгу по налогам и взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

инструкция по открытию ИП
40 комментариев
  1. 22.10.2015
    • 22.10.2015
  2. 27.10.2015
    • 27.10.2015
  3. 28.10.2015
    • 28.10.2015
  4. 11.11.2015
  5. 02.12.2015
  6. 16.12.2015
  7. 18.12.2015
    • 18.12.2015
      • 18.12.2015
  8. 18.12.2015
    • 18.12.2015
  9. 21.12.2015
  10. 24.12.2015
    • 15.01.2016
      • 18.01.2016
  11. 18.01.2016
    • 18.01.2016
  12. 20.01.2016
  13. 05.02.2016
  14. 17.02.2016
  15. 16.03.2016
    • 16.03.2016
      • 17.03.2016
  16. 16.03.2016
    • 16.03.2016
      • 17.03.2016
        • 17.03.2016
          • 17.03.2016
            • 18.04.2016
  17. 22.03.2016
  18. 01.04.2016
  19. 11.05.2016
  20. 07.07.2016
  21. 16.10.2016
  22. 07.11.2016

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *