Как ИП должен платить 1% в ПФР при доходе более 300 тысяч рублей в год?

Новая книга для ИП на УСН 6%

Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

Подробнее читайте вот здесь: http://ip365.ru/zakon/new-kbk-2016.html


Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.

Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом  о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2015 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

http://ip365.ru/fiksirovannye-vznosy/1-procent-2016.html


Добрый день, уважаемые предприниматели.

Пробил час платить фиксированные взносы в ПФР =) Точнее, час еще не пробил, но все ИП должны успеть до сделать взносы в ПФР за текущий год до 31 декабря. А еще мы скоро будем платить 1% в ПФР при доходе более 300 тыс. в год.

Вот об этом и поговорим сегодня.

Для тех, кто не знает сколько нужно платить в ПФР и ФФОМС, даю ссылки на две полезные статьи с разъяснениями:

  1. Фиксированные взносы в ПФР в 14 году
  2. Фиксированные взносы в ПФР 2015
  3. Письмо из ПФР с разъяснениями

То есть, до 31 декабря нужно оплатить обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере, как указано в статьях выше. Обращаю внимание, что нельзя будет сделать вычет из УСН на сумму фиксированных взносов, если вы их не оплатили.

То есть, если Вы не оплатили обязательный взнос в ПФР за отчетный квартал, то нельзя делать вычет на эту сумму из аванса по УСН. Поэтому, сначала платим в ПФР, и только после этого можно сделать вычет из аванса по УСН.

Что там с 1% после 300 тысяч дохода в год?

Да, это очень популярный вопрос сейчас у всех ИП. Спрашивают, как я могу оплатить 1% при доходе выше 300 тыс. руб., если год еще не закончился?

Ответ простой – 1% можно (точнее, нужно) заплатить до 1 апреля 2016 года.  Поэтому сейчас платим обязательный взнос, а вот по итогам года будет отстегивать 1% в ПФР до 1 апреля.

Если не знаете, что за 1%, такой, то еще раз рекомендую прочитать вот эту статью:

  1. Письмо из ПФР с разъяснениями на 2014 год
  2. Письмо с разъяснениями из ПФР на 2015 год

Объясняю на примере для 2014 года

Важно. В статье приведены расчеты за 2014 год. Расчеты на 2015 год делаются АНАЛОГИЧНО, только будут другие обязательные взносы в ПФР и ФФОМС

— На страховую часть: 18610 рублей 80 копеек

— В ФФОМС: 3650 рублей 58 копеек

Итого получается: 22261 рублей 38 копеек

Например, Ваш доход по ИП составил 3,5 миллиона за год. В этом случае, Вы должны заплатить в ПФР:

  1. Обязательный годовой взнос = 20727 рублей 53 копейки (лучше платить каждый квартал, чтобы делать вычет из аванса по УСН)
  2. И 1% от суммы свыше 300 тыс. рублей. (3 500 000 – 300 000)*1% = 32 000 рублей.
  3. Итого: 20727,53 + 32000 = 52727,53 руб.

Каков максимальный взнос в ПФР и ФОМС за год?

Понятно, что есть ИП, которые зарабатывают очень много, и 1% может составлять весьма большую сумму. Поэтому были введены ограничения по обязательным взносам:

  1. максимальный платёж в ПФР = 138 627,84 руб.
    фиксированный платёж в ФОМС = 3399,05 руб.

То есть, существует верхняя планка по обязательным взносам, равная 142 026 рублей 89 копеек.

Можно ли было платить 1% в течение года?

Да, можно. Например, за первый квартал Ваш общий доход по ИП превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом нагрузка равномерно распределяется в течении года.

Я предпочту оплатить 1% в новом году, до 1 апреля (мне так удобнее)

Можно ли уменьшать аванс по УСН или ЕНВД на этот самый дополнительный взнос в 1% от разницы между доходом и 300 тыс. рублей?

Вышло новое письмо МинФина, где подробно освещен этот вопрос. Подробности вот здесь: http://ip365.ru/fiksirovannye-vznosy/minfin-otozval-pismo.html

Да, можно. Знаю, что многие так и делают для уменьшения аванса по УСН и ЕНВД. Но обращаю внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

Например, я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта. То я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал.

Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.

ИП на ЕНВД без работников может уменьшить налог по ЕНВД на всю сумму обязательных взносов, а ИП на ЕНВД с сотрудниками фиксир. взносы не учитывает.

=====

Я работаю на УСН 6%… от какой суммы мне нужно считать 1%?

От ВСЕГО дохода. Здесь подразумевается ВЕСЬ доход в рамках деятельности ИП БЕЗ учета вашей расходной части. Увы, но это именно так.

Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год.

То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.

А что если у меня ЕНВД?

В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.

А как считать 1% тем, у кого патент?

Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту за вычетом 300 000 рублей. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.

А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?

Честно говоря, не нашел такую информацию. Если Вам есть что сказать по этому поводу, то напишите в комментариях, пожалуйста. Это всем будет на пользу.

А если у меня вообще не было дохода за 2014 год и я на УСН 6%?

Если Вы на УСНО, то 1% не с чего платить. Поэтому придется отдать 20727,53 рубля за год. А вот если Вы на ЕНВД или ПСН (патент), то все равно заплатите 1% от вмененного (потенциального) дохода за год.

В этом случае будет разумнее перейти на УСН, если вообще нет дохода, а ИП держится “про запас”.


Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

Подробнее читайте вот здесь: http://ip365.ru/zakon/new-kbk-2016.html



Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.

Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2015 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

http://ip365.ru/fiksirovannye-vznosy/1-procent-2016.html



Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2016 год: "Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2016 году?"

knigausn2016anons.jpg

В книге рассмотрены следующие вопросы:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и взносов в 2016 году?;
  2. Как самостоятельно заполнить квитанции для оплаты взносов в ПФР, ФФОМС и аванса по УСН;
  3. Будут приведены конкретные примеры по их заполнению
  4. Приведен календарь платежей
  5. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!


Другие изменения для ИП на 2016 год:

  1. Большая сводная статья по изменения для ИП на 2016 год
  2. Как открыть ИП в 2016 году? Пошаговая инструкция для начинающих!
  3. Налоги и взносы ИП в 2016 году (статья постоянно обновляется)
  4. Фиксированные взносы для ИП без сотрудников на 2016 год
  5. Какие налоги и взносы должен платить ИП без сотрудников на упрощенке в 2016 году?
  6. Заранее подпишитесь на новую книгу по налогам и взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

инструкция по открытию ИП
145 комментариев
  1. 02.12.2014
    • 18.01.2016
  2. 04.12.2014
    • 04.12.2014
    • 28.12.2015
  3. 04.12.2014
  4. 04.12.2014
  5. 04.12.2014
  6. 04.12.2014
  7. 04.12.2014
  8. 06.12.2014
    • 07.12.2014
      • 07.12.2014
        • 09.12.2014
          • 11.09.2015
            • 19.08.2016
  9. 06.12.2014
  10. 14.12.2014
  11. 17.12.2014
  12. 18.12.2014
  13. 19.12.2014
  14. 24.12.2014
  15. 29.12.2014
    • 30.12.2014
  16. 08.01.2015
    • 16.03.2015
  17. 13.01.2015
    • 13.01.2015
  18. 13.01.2015
    • 13.01.2015
  19. 13.01.2015
    • 13.01.2015
  20. 13.01.2015
    • 23.04.2015
  21. 14.01.2015
    • 22.01.2015
      • 22.01.2015
  22. 16.01.2015
  23. 20.01.2015
  24. 25.01.2015
    • 27.01.2015
      • 01.04.2015
  25. 25.01.2015
  26. 27.01.2015
    • 05.02.2015
      • 06.02.2015
        • 08.02.2015
    • 19.02.2015
  27. 27.01.2015
    • 31.01.2015
  28. 30.01.2015
  29. 02.02.2015
  30. 09.02.2015
  31. 09.02.2015
  32. 11.02.2015
  33. 11.02.2015
  34. 12.02.2015
  35. 12.02.2015
    • 12.02.2015
      • 16.02.2015
      • 18.02.2015
      • 18.02.2015
      • 04.03.2015
      • 31.03.2015
  36. 25.02.2015
    • 25.02.2015
      • 19.03.2015
  37. 25.02.2015
  38. 25.02.2015
  39. 26.02.2015
  40. 02.03.2015
  41. 03.03.2015
  42. 05.03.2015
  43. 06.03.2015
  44. 10.03.2015
  45. 12.03.2015
    • 29.04.2015
  46. 13.03.2015
  47. 17.03.2015
    • 19.03.2015
      • 26.03.2015
  48. 19.03.2015
  49. 19.03.2015
  50. 23.03.2015
  51. 26.03.2015
    • 31.03.2015
  52. 26.03.2015
    • 29.04.2015
      • 30.04.2015
  53. 30.03.2015
    • 29.04.2015
  54. 31.03.2015
  55. 31.03.2015
    • 29.04.2015
  56. 08.04.2015
    • 29.04.2015
  57. 12.04.2015
  58. 24.04.2015
    • 29.04.2015
  59. 22.05.2015
  60. 03.06.2015
  61. 10.06.2015
  62. 24.06.2015
  63. 23.07.2015
  64. 04.08.2015
  65. 15.08.2015
    • 15.08.2015
      • 15.08.2015
  66. 02.11.2015
    • 02.11.2015
      • 19.11.2015
        • 20.11.2015
          • 28.11.2015
            • 28.11.2015
              • 10.12.2015
  67. 03.11.2015
  68. 04.12.2015
    • 07.12.2015
  69. 09.12.2015
    • 10.12.2015
    • 19.04.2016
  70. 09.12.2015
  71. 28.12.2015
  72. 14.01.2016
  73. 25.01.2016
  74. 09.02.2016
  75. 09.02.2016
  76. 02.03.2016
  77. 09.03.2016
  78. 29.03.2016
  79. 06.04.2016
    • 06.04.2016
  80. 18.04.2016
  81. 19.04.2016
  82. 19.04.2016
  83. 25.04.2016
  84. 05.05.2016
  85. 29.08.2016
    • 30.08.2016

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *