Добрый день, уважаемые ИП!

2017 год не за горами, а значит, уже сейчас нужно подумать о том, какие налоги и взносы будем платить. В этой статье мы рассмотрим простой случай для ИП на УСН 6% без сотрудников.

Прежде чем читать статью далее, настоятельно рекомендую подписаться на новости моего сайта, так как в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений. Это произойдет потому, что уже с 1-го января 17 года обязательные взносы в ПФР и ФФОМС будут собирать налоговики (а не ПФР, как это сейчас происходит).

Одним словом, обязательно подписывайтесь и следите за новостями, так как будет очень много изменений.

Подписаться можно вот здесь:

http://ip365.ru/subscribe

Итак, приступим

ИП на УСН 6% без сотрудников платит государству два вида платежей:

1. Налог по УСН

Это налог по УСН, который равен 6% от всего дохода (а не от чистой выручки, как думают многие). Например, получил ИП доход за 2017 год в размере 1 000 000 рублей, то будь любезен заплатить 60 000 рублей налога по УСН.

С этим, думаю, все понятно.

Естественно, можно будет делать вычеты из налога по УСН обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. Но это тема отдельного руководства (см. ниже).

2. Обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя”

Напомню, что мы рассматриваем пример ИП на УСН 6% без сотрудников. Тогда, кроме налога по УСН наш обязан делать еще два обязательных взноса:

  1. в ПФР “за себя”;
  2. в ФФОМС “за себя”;

И вот здесь начинается самое интересное, так как с 1-го января эти взносы будет собирать уже ФНС (то есть, Налоговая Служба России).

А вот что и как будем платить, мы узнаем только в декабре 2016 года. Дело в том, что уже сейчас существует так называемая “дорожная карта” по переносу обязательных платежей от ПФР в ФНС, и в ней сказано, что конкретную информацию по этому переходу мы узнаем ТОЛЬКО в декабре 2016-го.

Об этой “дорожной карте” можете почитать вот здесь:

http://ip365.ru/fiksirovannye-vznosy/esss-2017.html

И будем платить не два отдельных взноса, как сейчас в ПФР и ФФОМС, а будем платить один сбор, который будет называться “Единый Социальный Страховой Сбор”.  Или “ЕССС”

Повторюсь, что все подробности про ЕССС мы узнаем только в декабре 2016 года.

Но можно хотя бы посчитать предварительно его размер

Дело в том, что сейчас говорится только о передаче администрирования сборов этих взносов, а не об изменении самой схемы начисления обязательных взносов в ПФР и ФФОМС. Да, звучит немного запутанно, но если порядок расчета НЕ изменится в связи с введением ЕССС, то будем платить вот сколько:

1. Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в 2017 году

Уже сейчас известно, что МРОТ на 2017 год составит 7500 рублей.

А значит:


Обновление: прошла информация, что МРОТ в 2017 году составит 7500 рублей. Подробнее вот здесь: http://ip365.ru/fiksirovannye-vznosy/mrot-2017.html

  1. Взносы в ПФР за себя: (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

Если сравнить с обязательными взносами за себя в 2016 году, то видно, что они увеличатся на несколько тысяч. Напомню, что подробнейший расклад на 2016 год я давал вот в этой статье:

http://ip365.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html

Еще учтите, что взносы в ПФР зависят от общей выручки за 2017 год. Возможно два варианта:

Вариант №1: годовая выручка МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы


Обновление: прошла информация, что МРОТ в 2017 году составит 7500 рублей. Подробнее вот здесь: http://ip365.ru/fiksirovannye-vznosy/mrot-2017.html

  1. Взносы в ПФР за себя: (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

Вариант №1: годовая выручка БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

Например, наш ИП на УСН 6% заработал 1 000 000 рублей.

Значит, такой ИП должен заплатить в ПФР и ФФОМС:


Обновление: прошла информация, что МРОТ в 2017 году составит 7500 рублей. Подробнее вот здесь: http://ip365.ru/fiksirovannye-vznosy/mrot-2017.html

  1. Взносы в ПФР за себя: (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

И еще он должен заплатить 1%  * ( 1 000 000 – 300 000) = 7000 рублей.

Разумеется, есть ограничение “сверху” по взносам в ПФР

И оно считается по следующей формуле:


8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

или

7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек


Важно:

В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ

7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек

Итог

Уважаемые коллеги, понятно, что это общая схема на 2017 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

Повторюсь, что в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений для ИП, так будет глобальный переход на ЕССС, и совсем не факт, что схема о которой я сейчас рассказал не изменится.

Но уже сейчас готовится книга, на которую советую подписаться прямо сейчас. В ней я очень подробно расскажу обо всех изменениях для ИП на следующий год.


Уважаемые предприниматели!

Готовится новая электронная книга по налогам и взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2017 год:

"Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2017 году?"

cover-usn-2017-300

В книге будут рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и взносов в 2017 году?;
  2. Как самостоятельно заполнить квитанции для оплаты взносов в ПФР, ФФОМС (их заменит ЕССС) и аванса по УСН;
  3. Будут приведены конкретные примеры по их заполнению
  4. Приведен календарь платежей
  5. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Подпишитесь на нее заранее, чтобы заранее узнать о выходе этой книги:

Другие важные изменения на 2017 год для ИП:

  1. Налоги ИП в 2017 году: какие нас ждут изменения и какие законопроекты готовятся?
  2. Фиксированные взносы для ИП на 2017 год
  3. И снова про онлайн-кассы нового типа: правительственная комиссия одобрила переход на новые ККМ с 1-го января 2017 года
  4. Как открыть ИП в 2017 году? Пошаговая инструкция для начинающих и ответы на частые вопросы!
  5. Как закрыть ИП в 2017 году: пошаговая инструкция для тех, кто хочет это сделать самостоятельно!
  6. Какие налоги платит ИП на УСН 6% без работников в 2017 году?