Как правильно заполнить декларацию для ИП на УСН 6%? (часть 2)

Новая книга для ИП на УСН 6%

Внимание! Важно!

Обновление от 10-го апреля. Как и писал ранее, форма декларации изменилась. Приказом от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года декларация по УСН была изменена, а новая форма начнет действовать уже с 10-го апреля 2016 года. (подробнее здесь: http://ip365.ru/zakon/novaja-deklaracija-usn-2016.html)

Налоговики могут рекомендовать (но не более того) сдать декларацию по УСН за 2015 год по новой форме (см. ссылку выше). А вот уже за 2016 год декларацию по УСН будем сдавать по новой форме.

Поэтому, ОБЯЗАТЕЛЬНО уточните этот момент в своей налоговой инспекции.

Что делать, когда официально обновится форма декларации по УСН в 2016 году?

Во-первых, уточните в своей налоговой инспекции вопрос о том, по какой форме нужно сдавать декларацию. Если по новой форме, то нужно дождаться обновления бухгалтерской программы, которой Вы пользуетесь, а потом уже составить декларацию и сдать в ФНС.

И еще раз настоятельно рекомендую обновлять программы бухгалтерского учета своевременно. Например, в программе «1С. Предприниматель» уже можно составить декларацию по новой форме.

Во-вторых, Те, кто хочет составить декларацию по новой форме при помощи бесплатной программы «Налогоплательщик ЮЛ», должен обновить ее до версии 4.47.

Я обновил статьи с учетом новых требований по заполнению декларации по новой форме. Вы можете их прочитать вот здесь:

  1. Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников по новой форме 2016 года?
  2. Как заполнить НЕнулевую декларацию по УСН для ИП на УСН 6% в 2016 году по новой форме?

Те, кто уже сдал декларацию (до 10-го апреля 2016 года) по “старой форме” не обязаны снова ее пересдавать.

И последнее. Напоминаю, что сдать декларацию по итогам 2015 года нужно до 30 апреля 2016 года.


Что изменилось в новой форме декларации?

Основные изменения следующие:

  1. Изменилась нумерация листов. Соответственно, ИП на УСН 6% без сотрудников (и не платит торговый сбор) должен заполнить 3 листа: Титульный лист, Раздел 1.1 и Раздел 2.1.1
  2. Ставку налога по УСН 6% теперь нужно указывать на листе 2.1.1 за каждый квартал. (строки 120-123)
  3. Изменился штрих-код для каждого листа декларации.

Но принцип заполнения остается таким-же, как и в старой форме. Еще раз повторю, что если нужно составить декларацию по новой форме, то программу «Налогоплательщик ЮЛ» необходимо обновить до версии 4.47

Внимательно читайте подсказки программы, и у Вас все получится.



Внимание! Так как форма декларации по УСН изменится в связи с введением торгового сбора в 2015 году (и ждут другие нововведения), то учтите этот момент, если решите заполнять ее самостоятельно в 2016 году.

Наверняка разработчики программы, о которой рассказывается ниже обновят ее, но все равно учтите этот момент. Или купите программу бухгалтерского учета. Как правило, разработчики таких платных программ оперативно обновляют необходимые формы и бланки.


В первой части статьи мы рассмотрели вопрос о том, как самостоятельно заполнить нулевую декларацию для ИП на упрощенке 6% без сотрудников. Если не читали, то советую познакомиться вот в этой статье:

http://ip365.ru/usn/kak-zapolnit-nulevuju-deklaraciju.html

Но тут же возникает вопрос: “А как заполнить ее если по ИП были доходы?”

Вот и займемся этим вопросом в этой статье. Отмечу, что после прочтения Вы поймете, что ничего сложного здесь нет. И тем более нет никакого смысла отдавать сторонним фирмам 1-2 тысячи рублей на заполнение этой простой формы для налоговой.

Прежде чем начать читать эту статью:

Итак, приступим

Мы будем заполнять в этот раз декларацию для вот такого ИП:

  • ИП находится на упрощенке 6%;
  • Без сотрудников;
  • Доход за предыдущий год был;
  • Все обязательные взносы в ПФР сделаны;
  • ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.

Что нам понадобится для правильного заполнения декларации?

  • Нам понадобится немного терпения и внимательности =)
  • Бесплатная программа “Налогоплательщик ЮЛ”

Если с первым пунктом все понятно =), то со программой, прежде чем двигаться придется чуть-чуть поработать.

Прежде всего, ее нужно установить на свой компьютер и внести реквизиты своего ИП.

О том, как это делается прочитайте вот в этой статье: http://ip365.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Еще важно: ВНИМАТЕЛЬНО читайте подсказки самой программы, когда будете заполнять декларацию. Также внимательно читайте пояснения около каждой строки в самой декларации.

Также особое внимание обратите на строку №100, но об этом ниже.

1 шаг: Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”

выбираем отчет для заполнения

В меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации. Для этого нужно нажать на неприметную иконку со значком “+” (см. рисунок ниже).

добавляем шаблон

А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

“Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

2 шаг: Оформляем Титульный Лист Декларации

Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить под себя.

Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж “Иван Иванович Иванов” из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты.

заполняем титульный лист

Какие-то данные подтягиваются сразу (напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить, и еще раз отсылаю вот к этой статье: http://ip365.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.

Раз мы делаем декларацию за прошлый год, то и период необходимо выставит соответствующий. Выбираем ячейку «Налоговый Период» в шаблоне и выбираем код “34” “Календарный год”

выставляем налоговый период по коду 34

Получится вот так:

календарный год

Естественно, если вы делаете декларацию за 2014 год, то и год смените. (На рисунке указан 2015 год). Добавляем свой основной ОКВЭД

Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2. Это значит, что в декларации по итогам 2016 года необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: http://ip365.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html

указываем оквэд нашего ИП

Если декларацию будете  сдавать сами, то вот в этих ячейках ничего трогать НЕ надо. (см. рисунок ниже)

здесь ничего не трогаем, если будем сдавать сами

Здесь ничего не трогаем, так как сдавать будем сами, без представителей

3. Шаг: Заполняем раздел 2.1 нашей декларации

В самом низу нашего документа выбираем вкладку “Раздел 2.1” (см. рисунок ниже)

добавляем раздел 2.1

“Раздел 2.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел”

и снова активируем лист

 

Здесь нужно внести данные по ВСЕМ доходам нашего ИП за предыдущий год. Предположим, Иван Иванович Иванов за 2014 год поквартально получил следующий доход по своему ИП:

  • Квартал 1:  90 000 рублей;
  • Квартал 2:  140 000 рублей;
  • Квартал 3:  160 000 рублей;
  • Квартал 4:  170 000 рублей;

Для удобства я взял небольшие суммы по доходу и округлил до нулей, чтобы было легче считать.

Обратите внимание, что строки № 110, 111, 112, 113 необходимо заполнить нарастающим итогом по доходу. То есть, суммируем каждый квартал с выручкой по предыдущим кварталам!

подсказки по заполнению

В строки № 140, 141, 142, 143 Необходимо внести взносы в ПФР нарастающим итогом. Но обратите внимание на подсказки к этим строкам! Дело в том, что они не должны превышать значения строк 130-133 (это связано с налоговыми вычетами взносов в ПФР и ФФОМС из налога по УСН)

Пусть наш ИП сделал обязательные взносы в ПФР и ФФОМС следующим образом:

  • Квартал 1: 0 рублей (пропустил взнос);
  • Квартал 2:  10 364  рублей;
  • Квартал 3:  5181,89 рублей;
  • Квартал 4:  5181,89  рублей;Тогда заполняем  № 140, 141, 142, 143 следующим образом:Еще раз обращаю Ваше внимание, что доходы и взносы в ПФР вносим НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ. В противном случае, декларация будет неверной.

Затем нажимаем на клавишу F5 на клавиатуре и программа тут-же рассчитает аванс по УСН за каждый квартал в строках № 130, 131, 132, 133 нарастающим итогом.

Шаг №4: Заполняем раздел 1.1

Для этого нужно перейти на вкладку “Раздел 1.1”, как на рисунке ниже

image

 

заполняем раздел 1.1

Затем нажимаем на клавишу F5 для пересчета формул декларации. Все готово, осталось послать ее на печать.

Но сначала еще раз все проверьте и обратите внимание на строку №100. Она считается следующим образом:

pravilo100

Это сумма по налогу УСН, которую нужно заплатить по итогам года до 30 апреля, следующего за отчетным годом! Это нужно сделать перед подачей декларации, конечно.

То есть, сначала платим налог по УСН, а затем сдаем декларацию. Для того чтобы оплатить этот налог по УСН, необходимо сформировать отдельную платежку (или квитанцию) для налоговой службы.

Платные программы (например «1С-Предприниматель» формируют ее в автоматическом режиме, прямо во время составления самой декларации. Она, кстати, в 1С создается полностью в автоматическом режиме, на основе тех данных по движению денежных средств, которые вводит в программу предприниматель. . Поэтому, лучше сразу нацеливайтесь на платные бухгалтерские программы.

Но вернемся к статье…

В нашем случае мы получаем:

Сумму к доплате по налогу УСН в размере 5019 рублей (строка №100)

Посылаем декларацию на печать

Но сначала сохраним ее на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты: вкладки программы

5. Шаг: Сдаем декларацию в налоговую

Но сначала еще раз нажимаем на клавишу F5. Затем проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы. Для этого нажимаем на клавишу F6 на клавиатуре (или на кнопку со значком «К» — «контроль документа».

image.png

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

После проверки, печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую, где стоите на учете. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так).

Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает его Вам. Вы его храните, не теряете =)

И не забудьте оплатить налог по УСН (та самая строка под № 100, о которой говорили выше) перед подачей самой декларации!

Пример заполненной декларации

Для наглядности привожу итог наших мучений =) Вот, что должно в итоге получиться после всех манипуляций:

Титульный лист декларацииПример заполнения Раздела 1.1

Пример заполнения Раздела 2.1


Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2016 год: "Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2016 году?"

knigausn2016anons.jpg

В книге рассмотрены следующие вопросы:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и взносов в 2016 году?;
  2. Как самостоятельно заполнить квитанции для оплаты взносов в ПФР, ФФОМС и аванса по УСН;
  3. Будут приведены конкретные примеры по их заполнению
  4. Приведен календарь платежей
  5. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!


Уважаемые ИП!

В последнее время ко мне поступило ОЧЕНЬ много вопросов от ИП, которые не ведут деятельности и представления не имеют что и как нужно платить.

Именно поэтому я написал специальную электронную книжку для таких случаев:

cover-ip-bez-dohoda-250-light

Она написано для конкретной ситуации: для ИП на УСН 6% без сотрудников и без дохода на 2016 год


Еще полезные программы советы для ИП

  1. “Налогоплательщик Юрлиц” – бесплатная программа для подготовки отчетов в Налоговую для ИП и ФизЛиц и как ей пользоваться?
  2. Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6%? Пошаговая инструкция для безнадежных чайников!
  3. Как заполнить заявление Р26001 на закрытие ИП? Это займет у Вас буквально пять минут!
  4. Как самостоятельно заполнить заявление Р21001 на регистрацию ИП в 2015 году? Нет ничего сложного!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

инструкция по открытию ИП
20 комментариев
  1. 03.04.2015
    • 05.04.2015
      • 08.04.2015
  2. 07.04.2015
  3. 23.04.2015
  4. 03.05.2015
    • 03.05.2015
  5. 10.12.2015
  6. 29.01.2016
  7. 16.03.2016
  8. 24.03.2016
    • 26.03.2016
  9. 29.03.2016
    • 29.03.2016
      • 29.03.2016
        • 29.03.2016
  10. 04.04.2016
    • 04.04.2016
      • 05.04.2016
  11. 07.04.2016

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *